Изменение начала срока владения для квартир, купленных по ДДУ

Да, есть "белое пятно". Возможно, со временем, появятся разъяснения по этому поводу.

Наверняка введут позже понятие "существенный" и "несущественный" платёж, иначе каламбур получится.

Если не введут сами, то будет позиция ВС РФ по этому поводу или письмо МинФина.

Минфин свои письма обычно заканчивает следующей интересной формулировкой, показывающей отсутствие какой-либо юридической силы у этих писем: "Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.". Нужны будут либо доработка закона, либо разъяснение суда.

Не знаю, как где, а в Москве и МО очень сильно подавляющее меньшинство объектов с оплачиваемым изменением площади (в обе стороны). При этом договор полностью оплачен, а доплаты-возвраты - это уже допники.

Лично доплачивал за две квартиры. Размер доплаты содержался в передаточном акте. МО.

У меня в акте нет ничего про доплаченные суммы. Только факт наличия электричества, счетчики с показаниями и предупреждение о перепланировке

Есть поправки по которым доплата или возвраты после обмеров не являются датой последнего платежа.
Так что дыра закрыта

До ввода дома в эксплуатацию Вы не продаете объект, Вы заключается договор уступки прав требования, который имеет конкретную цену, именно эта цена должна быть полностью оплачена, и именно этот договор и акт сверки к нему являются подтверждением оплаты и исчислением срока владения. Акт приема передачи является подтверждением обязанности застройщика исполнить договор долевого участия, то есть передать объект. Этот момент может быть отражен в дополнительном соглашении к договору ДДУ и это соглашение будет являться основанием для государственной регистрации, в акте может быть отражено дополнительно. Ну и незначительное расхождение в метражах при вводе дома в эксплуатацию предусмотрено ДДУ, погрешности всегда есть. На оплату полной стоимости это не распостраняется

Тоже так думаю.

Хотя и сейчас уже есть "разъяснения" от юристов. Есть договор, есть цена договора. Оплата цены договора полностью означает полную оплату стоимости помещения.

А на каком основании она можете отказать?

"Действие положений статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяется на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2019 года." ФЗ № 374-ФЗ от 23.11.2020 ст. 9 п. 8

Спасибо!

То есть получается, если продавать сейчас и в следующем году то, что куплено и оплачено полностью в 2015-2016 годах, а собственность от 2018-2019 года (жильё не единственное), то налога уже не будет?

Да, все верно.

Более того, по квартирам, доход от продажи которых был получен после 1 января 2019 года (и может быть применен минимальный предельный срок владения), можно подать уточненную декларацию для пересчёта уплаченного налога.

Круто!)))

Подскажите если договор у застройщика оплачен 15.11.15 года а собственность получена 05.08.16 года когда продавать можно квартиру без налога?

Минимальный предельный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты, т.е. с 15.11.2015. В то время он составлял 3 года. Т.е. после 16.11.2018 обязательств уплаты налога при продаже не возникает.

Должно пройти 5 лет с момента полной оплаты цены договора. Т. е. ждать не просто октября, а конкретной даты октября 2021 года.

Спасибо) А расходы по ипотеке можно добавлять к стоимости покупки по ДДУ? Чтобы уменьшить разницу покупка- продажа.

Или, если я откажусь от доли собственности в родительской квартире, то уже можно сейчас без налога? На момент продажи будет 3 года с покупки ДДУ, и нет другого жилья.

Расходы по ипотеке добавлять можно. Но если вы дождетесь 5-ти летнего срока владения, вам это не придется делать. Вы и так продадите квартиру без налога.

По поводу доли, да. Если ее не будет в вашей собственности, продать квартиру без налога сможете уже сейчас.

Подскажите, если кватира приобретена по ДДУ в 2017г., является совместной собственностью супругов, но только для одного из них это единственное жилье, как уплачивается налог?

Это зависит от того, кто является титульным собственником. Если у титульного собственника квартира единственное жилье, то плательщиком считается он, а для него минимальный предельный срок владения равен 3-м годам.

Подайте в инспекцию уточнённую декларацию по налогу вместе с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Да, можете.

Делается это через подачу уточненной декларации за 2019 год.

В вашем случае должно быть выполнено два условия:
1. Из предварительного договора должно следовать, что речь идёт об объекте долевого строительства.
2. Полная оплата была произведена не менее 3/5 лет назад (в зависимости от того, единственное это жилье или нет)

А если в предварительном договоре есть пункт, что настоящий договор не является договором участия в долевом строительстве и иным подобным договором? Хотя речь идет о новостройке, о сроках строительства, об уведомлении о сроках ввода в эксплуатацию? ( договор от ПроектИнвест-2, они на территории ДСК-1 находились)

Евгений, добрый день! Не могли бы вы уточнить, что вы имели ввиду под "....... должно следовать, что речь идет об объекте долевого строительства", речь идет о каких то определенных формулировках? Дело в том, что застройщики как раз для ухода от дополнительной ответственности продажи квартир через ДДУ и придумали Предварительные ДКП. Соответственно в Предварительном ДКП не может быть упоминание слова "долевой/долевое". Вопрос не праздный, ПДКП оформлялись массово, таких кейсов, как у Ольги, может быть немало. Интересно мнение профессионала. Заранее спасибо, если дадите дополнительный комментарий по данному вопросу.

Ольга, формально ваш договор не попадает под этот закон. В той редакции, которая есть сейчас, вы не можете рассчитывать на изменение сроков владения.

Но возможно будут какие-то разъяснения. Пока их нет.

Вадим и Ольга, смотреть надо не предварительный договор, а решение суда.
Как правило, в таких случаях суд пишет в нем о том, что условия пред. договора таковы, что его следует считать договором долевого участия в строительстве.
Если суда не было или нет такого заключения в решении суда, то думаю, что только через суд можно добиться будет от налоговой, чтобы они не требовали налог.

Добрый день!

Нет, не нужно. Срок владения, в вашем случае, начинается с июля 2014 и превышает 5 лет (минимальный предельный срок владения, в вашем случае).

Согласна . Евгению нельзя доверять, расходы по ипотеке не являются расходами по приобретению жилья. Если он это утверждает, то и другая его информация подлежит сомнению. Будде бдительны.

Проценты по кредиту можно включать в расходы для определения налогооблагаемой бызы. Это следует из Письма Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 1 октября 2018 г. N 03-04-05/69992.

Почитайте внимательно.

Добрый день!

Да, будет единственной, сразу на следующий день после продажи квартиры № 1.

Обратите внимание, что датой продажи будет считаться дата записи о переходе права собственности в Росреестре.

В законе ясно сказано, что договор по которому приобреталась квартира, должен быть "связан с долевым строительством". Понятие "предварительный договор" под это определение не подходит. Поэтому, если следовать букве закона, я бы не рекомендовал своим клиентам, купившим квартиры по ПД, рассчитывать на изменение в порядке определения срока владения.

Но возможно, мы дождемся каких-то разъяснений. Пока закон очень свежий, есть моменты которые не доработаны.

Выплачивать ипотеку Вы можете хоть сто лет, а вот именно ДДУ Вы оплатили в декабре 2017.
Вот если бы покупали без ипотеки, а у застройщика с рассрочкой платежа, то тогда считалось бы с даты погашения долга застройщику.

т.е. выгоднее дождаться ключей и продать без налога вообще? Или указ президента коснется также продажи по переуступке?

А при чем здесь президент?!)) А ключи причем???
Эта норма закона касается квартир, на которые уже зарегистрировано право собственности.
Продавая по переуступке, человек еще не является собственником.

Сможете продать без налога, но квартира должна быть оформлена в собственность.

Будьте внимательны, получение ключей - не равно оформлению квартиры в собственность.

Здравствуйте!

Всё верно, квартира находится в собственности более минимального предельного срока владения. Налоговых последствий при продаже не возникает. Декларацию подавать не нужно.

Правильно понимаете.

Значит закон мне не поможет повлиять на сроки: на право владения квартирой он влияет, а на право вычета нет. - только акт приема-сдачи, как и раньше . ОК. Спасибо Арман.

Да. Не поможет. Нужно ждать акт.

Здравствуйте!

Нет не будет. Регистрация по месту жительства (прописка) - не равна владению недвижимостью. Дарите долю маме, а после - продавайте квартиру как единственное жилье.

Только будьте внимательны, датой продажи считается дата регистрации перехода права в Росреестре.

Если слова "долевое строительство" в договоре нет, то нужно ожидать разъяснений. Пока их нет.

Это внутренне дело налоговой. Возможно доработают программное обеспечение и будут видеть полную картину. В ближайшем времени это будет известно. Пока информации нет.

Но в соответствии со ст. 229 п.4 НК "налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению ...". Т.е. если других доходов нет, декларацию можно не подавать.

Новые "уточнения" по новому определяют только начало срока владения для квартир, купленных по ДДУ. Во всем остальном правила начисления налогов остались без измений.

Минимальный предельный срок для квартир, купленных до 1.01.2016 - 3 года.

Спасибо большое. У нас переуступка от физ. лица по ДДУ сентябрь 2015, а в собственнось - 2019 год

Срок владения следует считать от даты полной оплаты по переуступке.

Евгений, а где найти слова, что мы полностью оплатили ? Мы тоже покупали по переуступке... но в договоре уступки я не нашла таких слов, есть просто срок, вроде 10 дней, в течение которого мы должны перечислить деньги ...

Официальных разъяснений по поводу доплаты пока нет. Нужно дождаться.

Моё мнение - с момента полной оплаты цены, указанной в договоре.

Сотрудник налоговой неправ. Обязанности уплаты налога у вас нет.

Нет такой нормы в законе, когда квартира, купленная "почти сразу" после продажи единственного жилья, делает его не единственным.

Мы вычет получали с покупки квартиры. Поэтому вычетом воспользоваться не получится. Мы когда продавали квартиру осознанно понимали, что будет налог с продажи, но в связи с последними поправками, налога вовсе не должно быть. А в налоговой ничего сказать не могут. Сказали пишите письмо будем разбираться)

Сотрудник налоговой не правильно понял. Наоборот, вы могли приобрести новую квартиру за три месяца до продажи старой. И в этом случае старая квартира считается единственным жильем. Но если вы купили квартиру взамен старой и прошло 90 дней, а квартира не продалась, а продалась позже, то она не будет считаться единственным жильем. Логика в том, что человеку с единственным жильем нужно куда-то переезжать- не может же он остаться на улице и эти 90 дней как раз и даны на приобретение нового жилья.

Здравствуйте!

Налога при продаже квартиры № 1 нет, т. к. истёк минимальный предельный срок владения.

Да, квартира № 1 - единственное жилье, т.к. второй квартиры ещё нет. Есть только право требования по ДДУ.

С момента оформления в собственность.

Здравствуйте. Не нужно платить налог. Минимальный предельный срок владения прошёл.

ID: 20971003. Вы были правы . На юридическом сайте узнал информацию , что данные поправки будут применяться только к тем договорам заключённым после 1 января 2019 года , на все остальные данное положение не распространяется .

Нужно консультироваться в налоговой. Пока на этот счёт нет разьяснений

Сергей, здравствуйте! Аналогичный вопрос возник. Вам удалось выяснить этот момент?
Как я понимаю, в основном договоре прямо указано, что оплата полностью произведена тогда-то. Но в таком деле лучше подстраховаться на 100%,

По этому вопросу пока нет официальных разъяснений. По "духу закона" срок владения должен начаться с момента полной оплаты ПО ДОГОВОРУ, но как будет трактовать этот момент налоговая при подаче декларации - не известно.

Дождитесь разъяснений или проконсультируйтесь в налоговой.

Читайте ваш договор ДДУ. Если оплата осуществляется путем перечисления средств на эскроу счет, то - да.

Здравствуйте! Да, ваша ситуация попадает под действие закона. Важно, чтобы в договоре шла речь о долевом строительстве.

Добрый день! Проясните, пожалуйста, один момент. Квартира №1 находится в моей собственности с 09.2015. Договор долевого участия на квартиру №2 оформлен на моё имя, срок выплат в полном объеме 11.2018. Вероятна необходимость в будущем продажа квартиры №2 по истечению 3 лет. Какие варианты моих действий? Если я оформлю дарственную на сына или жену по квартире №1, то имеет ли значения срок оформления (как я понимаю, у меня должна быть одна жилплощадь)?

Дата продажи квартиры № 2 должна быть позже даты дарения квартиры № 1. Даже на 1 день, но позже.

Дата сделки - это дата записи о регистрации права в Росреестре. Не дата договора! Будьте внимательны.

Владимир, доброй ночи!
Я тоже последнее время изучаю вопрос как продать быстрее без налогов - и хотел Ваше внимание обратить ещё на один момент по квартире №1:
Если она куплена Вами в браке с женой, и при этом договор не заверен у нотариуса (выполнен в простой письменной форме) - то даже при указании разделения на доли - получается по закону это всё равно совместно нажитое имущество и отказавшись от своей доли (повторюсь, если не было нотариального заверения разделения прав на квартиру) не делает Вашу квартиру единственным жильём. Нужно нотариальное разделение

Вот тут почитайте, если интересно (может что-то пригодится):
https://izhevsk.cian.ru/forum-rieltorov-budet-li-zhile-javljatsja-edinstvennym-ili-net-314611/?utm_source=service&utm_medium=email&utm_campaign=MagazineCommentsNew

Жена мне давала нотариально заверенную доверенность на покупку. Так же с нотариальной доверенностью на дарение оформлю отчуждение сыну. Останется квартира №2. Что не так?

Квартира в собственность без акта приема-передачи не могла быть оформлена в собственность. Для ЖСК два условия: момент полной оплаты и акт.

ЖСК пайщиков этот новый закон не касается. На них уже давно распространялась подобная норма - срок для вас исчисляется с момента полностью выплаченного пая (оплатили с заемными средствами (ипотечным кредитом) или своими собственными - вообще роли не играет, т.к. ЖСК получил свои деньги, стало быть ВЫ РАСЧИТАЛИСЬ еще в 2014 году. Срок исч
исляется с 2014г. не важно была ли собственность оформлена в этом году или позже.
Налог вы не должны платить.

Наталья, ЖСК эти поправки в НК РФ все-таки тоже коснулись, потому что теперь достаточно факта оплаты пая, а до этого надо было не только пай оплатить, но и чтобы дом был введен в эксплуатацию.

Читайте сам закон и принимайте его, как руководство к действию, пусть Вас не волнует форма глаз некомпетентных людей))). С сентября 2020 года у Вас налога нет при продаже этой квартиры.

Да, правоприменительная практика запаздывает. Но закона на вашей стороне.

Здравствуйте ! Буду ждать вашего ответа , планирую сам вот продавать . Вы уже давно подали запрос в налоговую ?

25.01 срок ответа 30 дней, надеюсь не рабочих)

Буду ждать вашего ответа. Тоже отправил дней 5 назад заявление . Что бы мне дали ответ .

Ходил в главную ФНС в Москве, Неглинная 23 , там мне сказали по телефону что этот закон распространяется на все доходы полученные начиная с 1 января 19 года . ID: 20971003. Вы что нибудь узнали может уже ? 300 раз перечитывал этот закон . Но вроде не нашёл пункта, что этот закон будет действовать лишь на тех людей, кто приобретал недвижимость по ДДУ с 1 января 19 года . В законе написано что поправки действуют на доходы полученные начиная с налогового периода с 1 января 19 года . Я так понимаю это . Кто сможет пояснить эту ситуацию ? Не знаю даже куда ещё сходить за пояснением , странность в том что они получается ввели закон которые действует задним числом уже .

Мне пришел долгожданный ответ от налоговой:
" Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ (ред. от 29.12.2020) "О
внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской
Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в статью
217.1 НК РФ внесены изменения, согласно которым, начиная с 2019 года, в случае
продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных
налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору
инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с
долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном
кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением
или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого
жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим
договором."
Квартира, которая была мной продана имела статус единственного жилья, в собственности налогоплат. на дату гос. регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества, в частности, в виде квартиры, не находится иного жилого помещения.
Но мне же налоговая ответила : "В случае, если с даты полной оплаты за квартиру до даты прекращения права
собственности на квартиру прошло пять лет (согласно обращению квартира не
является единственным жильем), полученный доход от продажи освобождается от
налогообложения."
Написала им письмо, чтобы они разъяснили почему моя квартира не является единственным жильем, теперь опять месяц ждать ответа((( После продажи квартиры примерно через месяц мы купили другую квартиру, первая уже была в собственности у покупателя.
Если есть у кого-нибудь мысли по этому поводу поделитесь ими, пожалуйста)

Возможно ошибка какая-то. Нужно дождаться ответа. Гадать тут бесполезно.

2019 год в законе упоминается только применительно к получению дохода. Т. е. к моменту когда готовая квартира продавалась.

Оплата по ДДУ может быть в любое время. Никаких ограничений на этот счёт в законе нет.

Ну Налоговая пишет, что внесены изменения, согласно которым, начиная с 2019 года, в случае
продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных
налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору
инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с
долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном
кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением
или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого
жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим
договором."
Я это понимаю, что это касается продаж с 2019 года, т.е. доходы, полученные начиная с 2019 года.

"Я это понимаю, что это касается продаж с 2019 года, т.е. доходы, полученные начиная с 2019 года"
Да, так и есть.

Мне пришёл сегодня ответ от налоговой о том, что всё-таки я не должна платить налог. УРА! На этот раз ответ был по существу) Напоминаю я продала квартиру, которую приобрели по ДДУ в марте 2017, собственность получена в июне 2017. Квартира была продана в марте 2020. Так как это единственное жильё, то минимальный срок владения 3 года с момента полный оплаты ДДУ. Декларацию подавать не нужно.

Ура ! :))))) хорошая новость

Они тоже ссылались на закон от 23.11.2020 ?

Они ещё в первом письме ссылались на поправки от 23.11.20, я выше ответ прикрепляла. Сейчас они мне просто написали конкретно, что я освобождаюсь от налога. Ранее писали, что у меня не единственное жильё, хотя это не так.

Срок владения для квартир купленных по ДДУ начинается с момента полной оплаты. Т.е. с декабря 2015 года.

Поскольку истек минимальный предельный срок владения - подавать декларацию не требуется.

Для кого? Для налоговой?

У налоговой такие же "приоритеты" как и граждан РФ. Они обязаны руководствоваться нормами закона.

Да, Евгений, я имел в виду налоговую инспекцию. Есть письмо Минфина на этот счет, выпущенное в 2019 году. Так что, сослаться на него они вполне могут.
Для справки: на мой запрос в налоговую, получил ответ, где были приведены выдержки из нового 217.1 НК. Заодно, в вежливой форме объяснили, что информировать меня как налогоплательщика о действующих нормах они должны, а консультировать (т.е. что-либо разъяснять о методике применения этих норм не обязаны). Думаю, что участники форума ничего внятного в ответ на официальные запросы в НК также не получат.
Далее мои мысли: налоговая формально исчисляет предельный минимальный срок владения недвижимостью согласно данным Росреестра. В ЛК на сайте ФНС так и указано. Если лицо продало недвижимость (например, приобретенную по ДДУ) раньше, чем закончился минимальный срок владения ею и считает, что согласно новой редакции 217.1 НК , имеет право не платить с продажи налог, то это придется как-то доказывать. У налоговой нет базы данных договоров ДДУ или подобных договоров. Тогда по логике, документальные подтверждения полной оплаты недвижимости должны быть предъявлены в НК (либо инициативно налогоплательщиком, либо по запросу самой НК).
Подавать ли декларацию в таком случае? Может быть, это кто-то уже проходил. Поделитесь информацией, пожалуйста.

Добрый день!

Мое мнение, для вашей ситуации минимальный предельный срок владения - 3 года.

Но как это будет трактовать налоговая - не знаю. Закон новый. Правоприменительной практики по подобным случаям пока нет.

Пока нет разъяснений на этот счет. На мой взгляд - да, но лучше дождаться комментариев официальных органов.

а преценденты уже были?

Конечно. Этот вопрос многие задают. Но о том, как "реагирует" налоговая мы узнаем после 30.04. (срок подачи налоговой декларации)

У вас есть еще возможность обратиться напрямую с вопросом в Минфин и получить напрямую разъяснения.

Нет не попадаете. Положения закона № 374-ФЗ распространяются на доходы от продажи квартир начиная с 2019 года.

Добрый день!

Нет, не попадает. У вас, по сути, и "квартиры" не было. Только право требования.

Налог бутет равен 13% от разницы между доходами и расходами.

«Налог бутет равен 13% от разницы между доходами и расходами». - так получается, что все таки надо будет заплатить налог по переуступке права требования?

Роман, почему раньше продавая по переуступке не надо было платить налог, а сейчас надо? Причем решили что распространяется на доход полученный с 2019 года. Откуда я мог знать что с ноября 2020 года они примут поправки. Если бы я знал что они примут, то не продавал бы по переуступке. Или они еще по этому поводу будут разъяснять?

Александр, я не принимаю участие в этой "дискуссии".

Это чья-то неудачная выдумка, считать что действие закона (о котором идет речь в посте) распространяется только на ДДУ, заключенные после 2019 года.

Никаких документов подтверждающих это - нет. Не верьте слухам.

Евгений, мне привязка даты заключения ДДУ к 2019г также кажется, мягко говоря, странной, но вот пишут же люди, что при их обращении в различных местах (юрид. форумы, звонки в налоговые инспекции) им говорят об этой привязке. Возможно это только их толкование, возможно оно ошибочное, хочется разобраться окончательно, чтобы не влипнуть на ощутимый налог )))

Ну пока они сами не в курсе . В 5 ти налоговых Москвы мне пришлось по телефону им показывать этот закон . Даже в их руководстве не знали про него . В одной лишь усомнились что тоже они подали разъяснение к руководству будет ли это касаться всех ДДУ заключённых ранее или только после 19 года , так как даже им это показалось странным что придётся возвращать все ранее уплаченные налоги людям которые уже попадают под новые поправки . Если сделать на все жду начиная с 19 года тогда уже не кому ничего возвращать не придётся .

Анна, добрый день!

Вам нужно принимать во внимание два момента:

1. Тот факт, что вы налоговый нерезидент для вас не вызывает налоговых последствий. Минимальный предельный срок владения применяется нерезидентами, наряду с резидентами. И он у вас уже прошел.

2. По доплате за дополнительные метры, пока нет разъяснений. По "духу закона" доплата за доп метры не должна влиять на начало срока владения, но официальных подтверждений этому пока нет.

Ждать в любом случае, осталось недолго. Срок подачи декларации за 2020 год - 30 апреля. В мае будет ясно, как налоговая трактует эту ситуацию. Либо выйдут ранее официальные разъяснения.

Евгений, благодарю!

Налоговая инспекция продожает мне отвечать, что если я не являюсь налоговым резидентом, то налог не буду платить. Я тоже считаю, что решение по налоогооблажению от моего статуса не зависит.

Буду продавать квартиру, выйдет пояснения позже, доплата за доп метры не должна влиять на предельный срок владения, иначе теряется весь смысл закона.

Спасибо за быстрый ответ!

Добрый день, Юлия!

В вашем случае налога не будет. Минимальный предельный срок владения 3 года уже прошел. Убедитесь только, что это действительно ваше единственное жилье. Не должно быть не только других квартир, жилых домов, но и долей в них.

Ну пока нужно ждать когда люди массово начнут подавать заявления в налоговую , те кто продавал в 2019 и 2020 году и попал под новые поправки . По новым поправкам всем должны вернуть уплаченные ранее налоги . Если конечно потом не выпустят пояснение , что они имели ввиду ДДУ заключённые после 1 января 19 года . По закону , да всё понятно что если вчитаться в него то поидее должны попадать и ДДУ за 15 и 16года и ранее . Просто хотел узрат. Такое было ранее истории России что бы задним числом людям возвращали деньги ? Пояснения по-любому должны быть так как даже кто продал в 20 году, будут подаваться в апреле и появятся у всех вопросы нужно им платить налог или нет .

Поправки, касающиеся начала срока владения по ДДУ, касаются только жилых помещений. Апартаменты под них не попадают.

Срок владения отсчитывается с момента оформления в собственность и составляет 5 лет (3 года только для единственного ЖИЛЬЯ)

Добрый день!
1. Срок владения начинается с момента оплаты Застройщику. Эта дата, скорее всего, не совпадает с датой выдачи ипотечных средств, т.к. оплата производится после регистрации ДДУ. Посмотрите по договору как должна была производиться оплата, и проверьте дату в платежных документах.

2. Минимальный предельный срок владения закончится в январе 2022 при след. условиях:
- дом будет сдан в эксплуатацию, а квартира оформлена в собственность
- это ваше единственное жилье
- оплата Застройщику (не оформление ипотеки) произошла в январе 2019

Если оплата по ДДУ в полном объеме была в 2014 году, то срок владения нужно считать от этой даты. Соответственно минимальный предельный срок владения у вас истек. Платить налог и подавать декларацию - не требуется.

Поздравляю с полученным официальным ответом!)

Спасибо за информацию по официальному ответу! Как бы логически это и следовало из поправок, т.к. привязка была именно к получению дохода после 2019г, а доход получаешь в момент продажи квартиры, а не заключения ДДУ. Хоть одна налоговая ответила адекватно, а то выше писали, что в налоговой (правда устно) говорили о привязке ДДУ к 2019 году

Добрый день!

Консультант прав. Закон распространяется только на жилые помещения (или доли в них). Право требования под этот закон не попадает. Нужно будет заплатить 13% с разницы между ценой продажи и покупки.

Конечно приняли. Вступил в действие.

Налоговые консультанты говорят, что лучше подать в налоговую уточнённую декларацию вместе с подтверждающими документами

ID: 20971003, вы слишком много фантазируете в данной теме. Сослаться можно только на Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. N 374-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Статья 9
пункт 8. Действие положений статьи 217.1 Налогового кодекса Российской
Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяется на
доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2019 года.

Все кроме последнего предложения, есть в законе 217.1 нк

Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. N 374-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Статья 9
пункт 8. Действие положений статьи 217.1 Налогового кодекса Российской
Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяется на
доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2019 года.

Если речь действительно об уже зарегистрированной единственной собственности( учитывая и доли и совместную брачную собственность), то декларацию подавать не нужно, налога нет.

Нет налога с 2020 года

До 2016 года минимальный предельный срок владения был равен 3-м годам. Он у вас уже давно истёк. Можно продавать без налога.

Нет, конечно это не единственное жильё

Если в феврале 2021 года вы подарили вторую квартиру отцу (датой дарения считаем дату регистрации права в Росреесте), то в марте 2021 года первая квартира будет единственной.

Срок владения начинается с октября 2016 года, равен трём годам, можно продавать без уплаты налога.

Добрый день!

У вас срок владения с даты вступления в силу решения суда. Квартира куплена не по ДДУ, поэтому считать срок владения с момента полной оплаты, вы не в праве.

В вашем случае минимальный предельный срок владения 5 лет, который не истёк до продажи. Нужно подавать декларацию и платить налог.

Добрый вечер!

Да, является. Оплата в полном объёме производится застройщику. Ваши отношения с банком в этом плане, не важны.

Добрый день! Прокомментируйте, пожалуйста, следующую ситуацию. Квартира куплена по ДДУ. Полная оплата — 3 млн. — внесена январь 2015. По итогам обмера БТИ общая площадь квартиры увеличилась и застройщику внесли доплату 10 тыс руб. в мае 2017 года. Собственность зарегистрирована в Росреестре декабрь 2017. Жилье не единственное. Теперь вопрос: 1. Будет ли являться январь 2015 года точкой отсчёта 5-го срока владения? Это считается как полная оплата? Или доплата – это полная оплата? Если продавать без уплаты налога какой год должен быть? 2021… или ждать 2022. Спасибо.

Добрый день!

Пока нет официальных разъяснений по этому поводу. Во всяком случае, я ничего не слышал.

По духу закона, моментом полной оплаты является оплата цены договора. Но формально, могут посчитать доплату по результатом обмера. Нужно дождаться официальных разъяснений

Здравствуйте!

Налога у вас точно не возникает. Поскольку минимальный предельный срок владения (3 года, с февраля 2016 года) истек.

Согласно Налогового Кодекса (п.4 ст.229) подавать декларацию в этом случае не требуется.

Периодически читаю "советы" о том, что "на всякий случай" лучше подать декларацию, т.к. налоговая "не видит" начало срока владения по ДДУ. Официальных разъяснений по этому поводу не было (во всяком случае я не видел). Поэтому, лучше вам уточнить этот вопрос в налоговой лично.

Спс, за ответ.Но как быть с доплатой за лишние кв.м (доплачивал в июле 2017г)?

Добрый день!

Пока не оформите в собственность квартиру в строящемся в доме, квартира купленная в 2017 году будет считаться единственным жильем. Минимальный предельный срок владения - 3 года. После этого можно продавать без налога.

После оформления в собственность квартиры по ДДУ, она станет неединственной. Продать без налога сможете только через 5 лет.

Спасибо за развернутый ответ.

Позвонила В ИФНС, разобралась

Это хорошо. По вопросам, как заполнять декларацию я не консультирую.

Здравствуйте!

Срок владения в вашем случае начинается с ноября 2014 года. Налога после продажи у вас не будет.

Здравствуйте!

Да, декларацию подавать обязательно. В НК нет такого положения, что декларацию не нужно подавать, если расходы равны доходам.

Если следовать букве закона, то срок владения у продавца начинается 14.12.2015. Для квартир купленных до 2016 года, минимальный предельный срок владения равен 3-м годам. Налог платить не нужно. И декларацию подавать не требуется.

Как на практике налоговая будет относиться к подобным расчетам - не знаю. Правоприменительная практика появится после 30 апреля. Но все законодательная база у продавца, чтобы отстаивать право не платить налог, у него есть.

Спасибо большое за ответ, но срок владения 3 года распространяется на единственное жилье или это не имеет значения?

В разное время был разный минимальный предельный срок владения.
1. До 2016 года - 3 года
2. С 2016 до 2020 - 5 лет
3. С 2020 - 3 года на единственное жилье, 5 лет на квартиры, купленные по ДКП

Вы тут заблудились? Это ж надо иметь наглость специалистам делать замечания! Следите за изменениями в законе, чтоб не позориться!

Представьтесь для начала. Вы кто? И на каком основании ваши умозаключения?

Добрый день!

Если будете продавать по переуступке, то нужно будет платить налог. Доходы в РФ подлежат налогообложению.

Налога не будет только в том случае, если оформите квартиру в собственность. Т. к. для нее минимальный предельный срок владения уже прошёл.

Уважаемая, 20971003!

Вы находитесь в частном блоге риэлтора, который бесплатно делится своими профессиональными знаниями. Руководствоваться ими в своих действиях или не руководствоваться - это личное дело каждого читающего этот блог. Я не совершаю никаких противозаконных действий и намеренно не ввожу никого в заблуждение. Напротив, я заинтересован, чтобы то что я делаю было для всех полезно.

Но. Мы все люди. И вы тоже. И налоговые инспекторы. А люди, допускают ошибки. Если вам кажется, что я допустил ошибку, то вы можете мне на нее указать. Я поправлю, если это действительно так. Но отзываться обо мне оскорбительно, вы не имеете права.

Касательно вашего случая. Чтобы понять, кто прав, нужно понимать норму, на которую ссылается налоговый инспектор, который вас консультировал. В законе сказано, что "минимальный предельный срок владения таким жилым помещением исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения". Привязки к оформлению в собственность в законе нет. Почему инспектор считает, что для вас закон не применим - мне не понятно. Поэтому, я считаю, что я прав. Пока не увижу законодательную базу из которой следует обратное.

Если вы хотите сделать разговор содержательным и действительно полезным для других, узнайте на основании чего налоговая сделала этот вывод. И мы продолжим разговор.

Какие могут быть вопросы к человеку, который не понимает о чем пишет? И даже на своем примере не учится? Какого ответа Минфина вы дожидаетесь? С чего решили, что с поправками пролетаете? Изменения в законе, принятом в конце 2020 касаются и 2019. Так что если вы в 2013 полностью оплатили ДДУ, то смело можете подавать исправленную декларацию за 2019 и возвращать излишне уплаченный налог. С 2013 уж по любому прошло более 5 лет. Персонального приглашения от налоговой ждать не обязательно.

Отличается от чего?

Ой, это я у вас выше о переутупке спрашивала.Просто не понимаю, почему продажа по переуступке не подпадает под правила продажи жилья в собственности.

Потому что переуступается право требования, а не собственность. Собственности в этот момент еще нет. А закон, в части минимального предельного срока владения, применим только к собственности.

Последний вопрос: в таком случае могу ли я оформить переуступку по прежней цене (когда вступала в ДДУ)? Или я тоже должна ориентироваться на стоимость квартиры в реестре?

Можете продать по любой цене. Привязки к кадастровой стоимости у вас нет.

Но если у вас в договоре будет одна сумма, а по факту - другая, вам нужно считаться с ответственностью за неуплату/неполную уплату налогов. Ст. 122 НК.

Понимаю. Спасибо.

С апреля 2021 можете продавать без уплаты налога. У вас минимальный предельный срок владения - 3 года, с момента последнего платежа.

Я благодарю вас)

На момент продажи жилье должно быть единственным.

Да, на момент продажи.

Более того, вы можете приобрести другое жилье за 90 дней до продажи единственного жилья, и оно все равно будет считаться единственным (для целей налогообложения)

У меня такая же ситуация. Ходила с этим вопросом в свою ни к инспектору отдела камеральных проверок. Надо подать нулевую декларацию 3ндфл, к ней приложить сопроводительное письмо и документы о сделках по продаже и приобретению квартиры. В моем случае обязательно приложить акт приема-передачи квартиры от застройщика, в котором есть пункт о том, что дольщик перед застройщиком обязательство по оплате исполнил полностью. Так как с момента передачи квартиры по акту прошло более 5 лет и в акте указано что на момент передачи квартиры застройщиком договорные обязательства дольщика погашены, считается что с момента полной оплаты прошло более 5 лет. Все это надо описать в сопроводительном письме.

У нас приемка квартиры была на год позже, чем мы оплатили застройщику (есть справка)... налоговая будет опираться на акт приема передачи разве ?? Ведь он может быть и на несколько лет позже, если люди на котловане покупали

Налоговая - это тоже не последняя инстанция.

Вам отвечает инспектор налоговой службы, который руководствуется нормативной базой. Т.е. Федеральным законом № 374-ФЗ и трактует его так, чтобы было максимально безопасно для себя.

Я думаю, что события будут развиваться следующим образом:
1. Последуют официальные разъяснения.
2. Появятся иски от налогоплательщиков и суд в итоге определит, как будут решатся подобные вопросы.

Я бы на вашем месте проконсультировался с юристом на предмет оспаривания решения налоговой. У меня такого опыта нет. Я - риэлтор. Моя зона ответственности, чтобы подобных случаев не возникало, а когда возникают - это к юристам и адвокатам.

По поводу доплаты за лишние метры именно так и предполагаем- срок считается с момента последней доплаты. Разъясняющих писем Минфина ещё не было

Евгений, в целом с Вами согласен, ждём официальных разъяснений и практики.
Правильно ли понимаю, что если практика пойдёт по логике налоговой, то при продаже кВ. в собственности менее 3/5 лет, я могу расчитывать только на вычет 1 м.р. для уменьшения налогооблагаемой базы? Даже несмотря на то, что весь доход от продажи будет потрачен на покупку новой квартиры в этом же налоговом периоде. То есть, купил первую кВ. за 7 м. руб. продал за 15 м. руб. налог буду платить с 7 м. руб (8 руб. доход минус 1 м. руб вычет) ?

Нет, не верно понимаете.

Есть две схемы расчёта налога:
1. Налог = (Доходы-Расходы) х 13%
2. Налог = (Доход - Вычет) х 13%

Налогоплательщик вправе выбрать какую-то одну. Применить одновременно и расходы, и вычет - нельзя.

Расходы на покупку другой квартиры никак не влияют на расчёт налога при продаже первой.

Единственное чем вы располагает, это возможность применить вычет на покупку с суммы 2 млн. руб. (это 260 тыс). Но эта возможность предоставляется только один раз в жизни.

Только договоры, связанные с долевым строительством.

Да, после июня 2021 сможете продать без налога. А если квартира - единственное жилье, то прямо сейчас.

Единственное условие - квартира должна быть оформлена в собственность. Сделка не должна быть переуступкой права по ДДУ.

Минимальный предельный срок владения, после которого можно продать квартиру без налога: для единственного жилья - 3 года. для не единственного - 5 лет.

Поэтому, если у вас в собственности нет другого жилья, квартиру (оформленную в собственность) вы можете продать уже сегодня. Нет необходимости ждать 5 лет.

Вы декларацию за 2020 заполнили или нет? В связи с изменениями в законе налог при продаже платить не надо. Заявление о перечислении входит в декларацию за 2020 г. Отдельно его подавать не надо

Декларация подается одна за 2020. Вы её уже подали. Налог платить при продаже не нужно. С какого времени в собственности другая недвижимость при продаже этой не имеет значение.

Когда продали? Если в 2019 то можно вернуть налог

Нет, в апреле 2021 будет 5 лет с момента оплаты дду и мы хотим продавать. В этом случае нужно подавать декларацию о доходе? Ведь срок владения уже будет пять лет с момента оплаты (жильё не единственное)

Декларацию подавать не надо. И уточненную тоже подавать не надо, т.к. не подавали вообще

Добрый день!

Вы неверно трактуете ст. 217.1 НК, п 3, пп 4:

"4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю."

Это не два исключения. Это одно исключение - для единственного жилья. В котором допускается приобретение второго жилья, в срок не менее 90 дней до продажи первой.

В вашем случае это неприменимо. Потому что ваши квартиры неединственные. Пункт относительно 90 дней вы применить не можете. Продать квартиры без налога сможете только после ноября 2022 года.

1. Если кроме этих двух квартир больше жилья нет, то можно.

2. Не получится. Если продается более 2-х квартир (или переуступок по ДДУ) в год, налоговая расценивает это, как предпринимательскую деятельность. И доначисляет соответствующие налоги.

Как бы вы не назвали договор переуступки, для вас срок владения будет считаться с момента полной оплаты этого договора

Здравствуйте!

Нет, не важно как будет "называться" договор. Существенный момент в любом договоре, это предмет договора, а не "название".

Поскольку предметом договора, в вашем случае, будет уступка права требования по договору долевого участия, вы подаете под действие закона 374-ФЗ, и срок владения для квартиры, полученной по договору переуступки, начнется с момента оплаты этого договора.

Здравствуйте, Сергей!

Мое мнение: квартиру № 1 продать без уплаты налога можно с 1 января 2019 года. Раньше нельзя, потому что 374-ФЗ действует только для доходов начиная с 2019 года. Поэтому, до 2019 года срок владения квартирой будет начинаться с 29.06.16, а минимальный предельный срок владения составит - 5 лет.

А после 2019 года - срок владения начнется уже с 25.03.2014, а минимальный предельный - составит 3 года.

Спасибо за Ваше разъяснение.

Если жилье единственное, то можно продать через 3 года с момента полной оплаты по ДДУ. Ждать 5-ти лет не нужно.

Разумеется, если к тому моменту у вас в собственности не будет другого жилья.

Ну нет. Тут все ломают копья, на тему как определить дату оплаты, когда была доплата. И тут, действительно, можно трактовать закон двояко. Но возврат средств на дату полной оплаты влиять не будет. Если какой-то налоговый инспектор будет считать иначе, думаю, через суд этот вопрос можно будет легко решить.

Здравствуйте, Станислав. Если все так, как вы изложили, то налога не будет вообще:

срок владения считаем с июня 2017 года
минимальный предельный срок владения равен 3 года (для единственного жилья)
после июня 2020 можно продавать без налога

Но, есть один момент: апрель 2018 приватизация комнаты в коммуналке, сентябрь 2018 продажа комнаты соседу. Из за этого, единственное будут считать единственным или нет!?🤔

Это не повлияет на "единственность". Учитывается положение дел на момент продажи, а не за период владения.

Значит можно подавать нулевую декларацию? 🙏Спасибо 😉

Зачем подавать декларацию?

Если истек минимальный предельный срок владения, декларацию подавать не нужно.

Благодарю за ответ 🙏

Приветствую, Евгений ! Не учел один момент, у супруги и сына имеется доля 1/4 в её квартире полученной по приватизации в период брака. Получается что к вопросу от 2 апреля 2021, 19:38: Приветствую, Евгений. Подскажите пожалуйста. Квартира куплена (оплачена по ДДУ в июне 2017, собственность июль 2018, продана август 2020). Будет ли налог (доходы минус расходы), или налога не будет вообще (это было единственное жилье), далее после продажи через несколько дней куплена другая квартира. Всё таки придется платить налог ???

Добрый день!

Нет, у вас налога при продаже не возникает. Срок владения начинается с 2015 года, и минимальный предельный срок владения на сегодняшний день уже давно истек.

У вас два вопроса, которые друг с другом никак не связаны:

1. С какого момента считать срок владения по дду, когда производится доплата по результатам обмера БТИ?

Этот вопрос пока не урегулирован. Официальных разъяснений на сегодняшний момент нет.

2. Влияет ли на "единственность" жилья неоформленная в собственность квартира, купленная по дду?

Нет, не влияет. Пока квартира не оформлена в собственность - это не квартира, а право требования.
Дата оплаты по ДДУ принимается в расчет только для расчета налога, в целях определения начала срока владения конкретной квартирой. Право собственности по этой квартире возникает в момент регистрации этого права в Росреестре.

Здравствуйте! А порядок оплаты как определен в договоре?

А если в моем случае доплата идет МНЕ от застройщика и с момента оплаты ДДУ я им больше ничего не доплачивал?

Мы именно так и предполагали.

С момента доплаты... это вы про лишние метры ?

Как я понимаю, квартиру лучше не продавать, быстро эти вопросы не решатся

У меня висит платежка в налоговом кабинете(((

Вот я звонила в налоговую, сказали что расписки достаточно

Вот я звонила в налоговую, сказали что расписки достаточно
У вас в договоре переуступки указано что расчёт произведён полностью?? У нас указано это в акте ОБ ИСПОЛНЕНИИ СТОРОНАМИ СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬТСВ

Да в договоре указано что расчёт произведён полностью и стороны претензий друг к другу не имеют.

Странно, что договор у нас с вами одного вида, а содержание разное 🤨🤨

Расписка - это документ, подтверждающий оплату. В том случае, если она составлена надлежащим образом, разумеется.

Расписки и договора переуступки достаточно, чтобы считать срок владения с ноября 2014.

Благодарю! Но формулировка "составлена надлежащим образом", вызывает тревожные предчувствия.. 🤔

От 2013-го.

Добрый день!

Если квартира - это ваше единственное жилье, то минимальный предельный срок владения, после которого вы можете продать без налога, равен 3-м годам. В 2021 году этот срок еще не истечет. После продажи квартиры возникнет обязанность уплаты налога.

Вариант расчета налогооблагаемой базы налогоплательщик выбирает самостоятельно (из двух вариантов). Один из них - доходы минус документально подтвержденные расходы на приобретение. От полученной суммы нужно будет заплатить 13%.

Здравствуйте!

Наличие участка не даст вам это сделать. Недвижимость, купленная в браке, является совместной собственностью супругов. Т.о., несмотря на то, что титульный собственник муж - половина дома принадлежит вам.

Выход - заключение брачного договора, по которому муж станет единственным владельцем дома. Тогда квартира станет вашим единственным жильем, которое можно будет продать без налога.

Спасибо!
А то мы уже думали его папе продавать, а после продажи квартиры обратно, типа, покупать!!!
Договор - это гораздо проще!

Конечно. Брачный договор или Соглашение о разделе имуществе. Оба документа делаются у нотариуса.

Спасибо!)

Здравствуйте!

А когда вы собственность оформляли?

Дело в том, что факт нахождения/не нахождения в браке на момент покупки определяется по дате регистрации права, а начало срока владения - по дате оплаты по ДДУ.

Если вы оформили собственность до регистрации брака, то - можете продавать без налога. Если после - то у налоговой могут быть претензии к супруге, т.е. собственность совместная, а минимальный предельный срок владения для ее доли - 5 лет.

Расскажу поподробнее хронологию.
1 сентября 2016 года купил и оплатил квартиру в ипотеку по ДДУ.
30 января 2018 подписал акт-приема передачи квартиры.
10 августа 2018 была дата государственной регистрации квартиры (смотрю в выписке из ЕГРН)
26 июня 2020 года - женился на супруге у которой есть 1/2 доля в собственности в её квартире (вторая доля у её матери).
1 февраля 2021 года - произошло полное досрочное закрытие ипотеки
март 2021 - банк снял обременение с квартиры

Хочу продать эту квартиру без налога, но встал вопрос по налогам. Потребуется ли его платить, если продавать вот прямо сейчас.

Квартира является вашей единоличной собственностью. И если больше другого жилья у вас в собственности нет - минимальный предельный срок владения будет равен 3-м годам.

При продаже не будет налога.

При продаже, Покупатель может потребовать согласие супруги на продажу, т.к. ипотека выплачивалась в браке. И вам лучше это согласие сделать. Но к теме налогообложения эта ситуация не будет иметь отношения.

Благодарю за ответы!

Я помню эту "схему" СУ 155:)

Мое мнение - с момента оплаты. Формально это попадает под закон: есть ДДУ, есть оплата третьей стороне и зачет встречных требований. Дополнительных условий закон не требует.

Вы продолжаете какой-то диалог или в форме спора формулируете вопрос?

Нет, я делала комментарий к какому-то комментарию, но без спора

Здравствуйте, Евгений.
Получается, что налоговая не будет знать, ни по какому договору приобретена квартира , ни даты оплаты. Что в таких случаях при "не подаче " декларации происходит, если у налоговой есть сведения о фактической дате регистрации недвижимости? Они запрашивают уточненные данные или сразу штраф начисляют ? Заранее благодарю за ответ!

Здравствуйте, Иван!

1. Нет, вы будете освобождены от уплаты налога, т.к. истечет минимальный предельный срок владения по квартире (ДДУ-1). Факт оплаты ДДУ-2 не делает вашу первую квартиру неединственной. Это произойдет только после оформления второй квартиры в собственность.

2. В вашем случае у налогоплательщика два варианта расчета налогооблагаемой базы, один из которых он выбирает по собственному желанию:

а) Доходы - Имущественный вычет (1 млн. руб.)
б) Доходы - Расходы на приобретение (документально подтвержденные)

Вот, если хотите, цитаты из НК (Ст. 220):
"1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;"
"2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества".

Это применимо к покупке.

Налоговый имущественный вычет на сумму 2 млн. рублей можно получить при покупке новой квартиры или строительстве дома. В отличие от налогового вычета при продаже, который предоставляется раз в году, налоговый вычет при покупке предоставляется раз в жизни.

Исключений никаких нет.

Здравствуйте!

Да, вы понимаете верно.

Есть только неточности в формулировках: банк не оплачивает стоимость квартиры застройщику, это делаете вы, со своего расчетного счета, после получения ипотечных средств. Обратитесь в банк, он предоставит вам платежку, подтверждающую перечисление денег (или она у вас есть, просто поищите) - это и будет дата оплаты.

Через 5 лет после даты оплаты можно продавать квартиру без налога.

Большое Вам спасибо!

Возможность продажи без налога у вас появится через 3 года после оплаты по ДДУ. Если к этому времени квартира будет оставаться единственной, разумеется. И не поменяется законодательство.

До этого времени при продже наступают налоговые последствия.

Добрый день!

А для какой операции вы рассчитываете налогооблагаемую базу?

Здравствуйте!

Срок владения для расчета налога в вашем случае начинается с момента оплаты по ДДУ. Т.е. с даты на чеке/приходном ордере - документе, подтверждающим оплату.

Он составляет 3 года, если жилье единственное, и 5 лет - если не единственное. Соответственно, если жилье единственное можете продавать без налога уже сейчас, а если нет - то с октября 2022 года.

Благодарю, Евгений! Вы очень помогли.

Добрый день!

А как вы проводили сделку по "обмену". По уступке права требования вы расстались с "квартирой" по ДДУ, а как приобретали право требования на новую квартиру?

Срок владения в вашем случае - 5 лет. Доля в коммунальной квартире делает вашу будущую квартиру неединственной. Если "избавитесь" от доли до продажи квартиры (дарение, брачный договор, соглашение о разделе и т.д.), то сможете уменьшить срок владения до 3-х лет.

Здравствуйте, Егор!

Срок владения в вашем случае начинается с даты доплаты. Т.е. с марта 2017. Есть разъяснение Минфина по этому поводу. Мне оно кажется странным и думаю, что суды по подобным ситуациям последуют. Но сейчас есть, что есть.

Если на момент продажи квартира будет вашим единственным жильем, то минимальный предельный срок владения будет равен 3-м годам, а если нет - то 5-ти. Доля в другой квартире делает вашу квартиру неединственным жильем. Продажа/дарение или любой другой способ перехода права собственности на другое лицо сделает вашу квартиру единственной.

Брак в декабре 2017, как гражданство супруга на ситуацию никак не влияют.

А жена в данном случае не является собственником? Женился а ноябре, а зарегистрировал собственность в декабре 2017

Я не обратил внимание, что брак был раньше оформления квартиры в собственность. Да, формально, квартира приобретена в браке и является совместной собственностью. А у супруги есть жилая недвижимость на территории РФ?

Нет у жены в России нет жилой недвижимости

Тогда ваш брак не влияет на ситуацию в плане уплаты налогов.

Здравствуйте!

А где это вы "тут" прочитали, что "попадаете" на налог? У вас срок владения начинается в сентябре 2014 года. А продажа почти через 7 лет. Нет налога.

Если вы, конечно, не доплачивали за дополнительные метры в 2016-м.

Наоборот прочитала, что попадаем под поправку ) Не так выразилась, да, мы ни за что не доплачивали, спасибо :-)

Здравствуйте!
А маткапитал у вас ПФ перечисляет банку или застройщику?

А как в итоге собственность оформлялась: отдельно по долям, или "объединили" два ДДУ и оформили квартиру целиком?

Добрый день!

Срок владения для целей налогообложения для вашей квартиры начинается с декабря 2016 года (с момента полной оплаты) . Поскольку квартира - единственное жилье, минимальный предельный срок владения для неё составляет 3 года. Поэтому налога при продаже не возникнет. Подача декларации - не требуется.

Здравствуйте!

Нет, налог платить не нужно. Дата полного погашения ипотеки не играет никакой роли. До принятия закона № 374-ФЗ, срок владения для расчета налогов начинался бы с февраля 2014 года, после принятия - с февраля 2013. Минимальный предельный срок владения 3/5 лет, после которого можно продать квартиру без налога, и в том и в другом случае прошел.

К сожалению, нет. Право использования вычета на покупку неоднократно, до полного использования, появилось только в 2014 году. До этого момента вычет мог быть применен однократно и вы его использовали.,

даже если свидетельство о праве собственности получила в феврале 2014 года?